Obsah článku
Starobní důchod se v Česku skládá ze dvou částí: základní výměry 4 900 Kč (stejné pro všechny) a procentní výměry 1,495 % výpočtového základu za každý celý rok pojištění (platí pro důchody přiznané v roce 2026). Při výpočtovém základu 26 129 Kč a 40 letech pojištění z toho vyjde 20 526 Kč měsíčně. Níže je vzorec rozepsaný po složkách, s redukčními hranicemi a modelovými výpočty, které si můžete zopakovat s vlastními čísly.
Jaký je vzorec na výpočet důchodu?
Výše starobního důchodu se podle § 33 a § 34 zákona č. 155/1995 Sb. určí jako součet základní a procentní výměry. Základní výměra se zaokrouhluje na desetikoruny nahoru, procentní na koruny nahoru.
- Základní výměra je pro všechny stejná: 10 % průměrné mzdy, v roce 2026 4 900 Kč.
- Procentní výměra je zásluhová: za každý celý rok pojištění (365 dnů) procento z výpočtového základu - pro rok 2026 1,495 %.
- Výpočtový základ je redukovaný průměr vašich výdělků (osobní vyměřovací základ) přes redukční hranice.
Stejný základ se používá i u předčasného důchodu, kde se výsledek ještě krátí za dřívější odchod. Pro invalidní důchod platí podobný vzorec, jen s poměrem podle stupně a dopočtenou dobou do důchodového věku.
Jak se spočítá osobní vyměřovací základ?
Osobní vyměřovací základ je měsíční průměr vašich ročních výdělků za rozhodné období, tedy zpravidla za roky 1986 až rok před přiznáním důchodu (§ 16 a § 18). Starší výdělky se přepočítávají koeficienty nárůstu všeobecného vyměřovacího základu na dnešní mzdovou úroveň, například výdělek z roku 1995 se násobí koeficientem 5,9920.
Při výpočtu platí tato pravidla:
- Rozhodné období začíná rokem po 18. narozeninách (nejdříve 1986) a končí rokem před přiznáním důchodu.
- Vyloučené doby (dočasná pracovní neschopnost, péče o dítě do 4 let, evidence na úřadu práce, invalidita III. stupně aj.) se z průměru vynechávají, takže ho nesnižují.
- Roční výdělky se berou nejvýše do stropu pro pojistné platného v daném roce.
- Výsledek se zaokrouhluje na koruny nahoru.
Například průměrný výdělek 40 000 Kč měsíčně po celé rozhodné období znamená osobní vyměřovací základ 40 000 Kč. Kdo měl roky s nízkými příjmy kryté vyloučenou dobou (třeba rodičovská), tomu průměr nespadne.
Jak fungují redukční hranice v roce 2026?
Z osobního vyměřovacího základu se přes redukční hranice spočítá výpočtový základ (§ 15). Pro rok 2026 platí hranice 21 546 Kč a 195 868 Kč (NV č. 365/2025 Sb.):
| Pásmo osobního vyměřovacího základu | Započítá se (pravidla 2026) | Příklad: základ 40 000 Kč |
|---|---|---|
| do 21 546 Kč | 99 % | 21 330,54 Kč |
| 21 546 až 195 868 Kč | 26 % z přesahující částky | 4 798,04 Kč |
| nad 195 868 Kč | nic | 0 Kč |
Z průměru 40 000 Kč tak vznikne výpočtový základ 21 330,54 + 4 798,04 = 26 128,58, po zaokrouhlení 26 129 Kč. Kontrola: 40 000 − 21 546 = 18 454; 18 454 × 0,26 = 4 798,04. Systém je solidární: nízké výdělky se do důchodu promítnou téměř celé, z vysokých jen čtvrtina a nad druhou hranicí nic.
Pozor: zápočet 99 % v prvním pásmu se každý rok snižuje o procentní bod (2027: 98 %, … 2035+: 90 %). Stejně klesá i procentní sazba za rok pojištění (2026: 1,495 %, 2027: 1,490 %, …, 2035+: 1,450 %).
Jak vysoký důchod mi vyjde? Modelové výpočty 2026
Následující výpočty jsou ilustrační, s modelovými vstupy, a předpokládají přiznání důchodu v roce 2026. Výchovné ani valorizaci v nich neuvádíme.
| Pojištěnec (model) | Osobní vyměř. základ | Roky | Výpočtový základ | Výpočet | Důchod (Kč) |
|---|---|---|---|---|---|
| Podprůměrný výdělek | 25 000 Kč | 35 | 22 229 Kč | 4 900 + 35 × 1,495 % × 22 229 | 16 532 |
| Průměrný výdělek | 40 000 Kč | 40 | 26 129 Kč | 4 900 + 40 × 1,495 % × 26 129 | 20 526 |
| Vyšší výdělek | 60 000 Kč | 42 | 31 329 Kč | 4 900 + 42 × 1,495 % × 31 329 | 24 572 |
Kontrola prostředního řádku: 40 × 0,01495 = 0,598; 0,598 × 26 129 = 15 625,14, po zaokrouhlení 15 626; + 4 900 = 20 526 Kč. Při krátké kariéře a nízkých výdělcích vyjde výpočet pod podlahu - pak patří dorovnání na minimální důchod 9 800 Kč. Vlastní vstupy si dosadíte v naší kalkulačce výpočtu důchodu.
Při stejném výdělku rozhoduje počet roků. Každý další rok pojištění při výpočtovém základu 26 129 Kč přidá k důchodu asi 391 Kč měsíčně (1,495 % × 26 129 = 390,63).
Jak důchod zvýší práce po dosažení důchodového věku?
Práce po vzniku nároku zvyšuje důchod podle toho, zda důchod pobíráte. Pokud žádost odložíte a pracujete dál, procentní výměra roste o 1,5 % výpočtového základu za každých 90 dnů (§ 34 odst. 3) - za rok tedy o 6 %.
Pokud důchod pobíráte a současně pracujete, výměra se už od roku 2025 nezvyšuje. Místo toho zaměstnanec čerpá slevu na pojistném 6,5 % z hrubé mzdy (nemusí platit důchodové pojištění). Starší články o zvýšení o 0,4 % za rok souběhu jsou zastaralé.
Kde si udělám oficiální odhad svého důchodu?
Oficiální údaje nabízí ČSSZ. Oba podklady vycházejí z evidence, kterou o vás vede, proto nejdřív zkontrolujte, zda v ní nechybí roky:
- Informativní osobní list důchodového pojištění (IOLDP) - přehled dob pojištění a výdělků od roku 1986. ČSSZ ho na žádost (písemně, datovou schránkou nebo přes ePortál) zašle zdarma jednou za kalendářní rok, do 90 dnů od doručení žádosti (§ 40a zákona č. 582/1991 Sb.).
- ePortál ČSSZ - po přihlášení identitou občana (bankovní identita, datovka, eObčanka) uvidíte evidované doby online a najdete tam i orientační kalkulačku.
V evidenci si pohlídejte hlavně chybějící období - studium, práci u zaniklého zaměstnavatele, dobu v cizině. Dokud je nedoložíte, do odhadu se nezapočtou. Kdy vám vznikne nárok, ukáže kalkulačka důchodového věku. Podmínkou nároku na starobní důchod je kromě věku i nejméně 35 let pojištění včetně náhradních dob, nebo 30 let bez nich (§ 29).
Proč se odhad liší od skutečného důchodu?
Orientační výpočet není rozhodnutím a nelze se proti němu bránit námitkami. Závaznou částku určí ČSSZ až v řízení o důchodu, po podání žádosti a ověření dokladů:
- Odhad nepočítá s budoucími roky práce ani budoucími hranicemi a sazbami.
- Chybějící období v evidenci odhad snižují, dokud je nedoložíte.
- Pravidla se do vašeho odchodu mohou změnit (sazby i zápočty postupně klesají).
- Při práci v zahraničí počítá Česko jen svůj dílčí důchod, více v článku o důchodu ze zahraničí.
Časté otázky o výpočtu důchodu
Které roky jsou důležité pro výpočet důchodu?
Do průměru výdělků se započítávají roky od roku 1986 do roku před přiznáním důchodu. Do počtu let pojištění se započítávají všechny roky pojištění včetně těch před rokem 1986.
Existuje maximální důchod?
Pevná maximální částka neexistuje, ale strop vytváří sám výpočet. Nad druhou redukční hranicí (195 868 Kč v roce 2026) se výdělky nezapočítávají vůbec a prostřední pásmo jen ze 26 %.
Jak se do výpočtu promítne výchovné?
Za každé vychované dítě se procentní výměra na žádost zvýší o 500 Kč měsíčně. Výchovné se přičítá až po výpočtu zásluhové části. Protože je součástí procentní výměry, započítává se do minima: kdo je na minimálním důchodu, nedostane výchovné navíc nad 9 800 Kč, pokud jeho procentní výměra i s výchovným nepřesáhne 4 900 Kč.
Kolik důchodu přidá jeden odpracovaný rok?
Při výpočtovém základu 26 129 Kč přidá jeden rok asi 391 Kč měsíčně (1,495 %). Při nižších výdělcích méně, při vyšších více - rok vstupuje i do průměru, proto jde o orientační údaj.
